文 | 经济导报

“我们9月13日完成了资金结算上线，省属数智把所有权属公司的企业资金结算纳入统一平台，实现统一结算管理，化转资金管控和使用效率大大提升。型进行”日前，省属数智在水发集团资金管理中心数据大屏前，企业该中心副主任姬香莲向经济导报记者演示着司库系统上线后数据获取的化转实时便捷。水发集团司库系统上线仅2月，型进行姬香莲和她的省属数智团队就已经切实感受到了实惠。

资金管理是企业企业的精气和血脉。如何降低财务管理成本、化转提高资金管理效率、型进行防范资金风险是省属数智国企高质量发展、财务管理转型升级需要面对的企业重要课题。

近日，化转山东省国资委党委书记、主任满慎刚主持召开主任办公会议，专门研究省属企业开展建设司库体系事项，并审议通过了《关于省属企业司库体系建设的指导意见》。推行司库体系建设，是省属企业财务治理体系和治理能力现代化的新要求，是促进财务管理数字化转型的切入点和突破口，是推动企业高质量发展、防范财务风险的必然选择。

经济导报记者了解到，山东能源、水发集团等省属企业着手布局的司库系统已投入使用，并收到了良好的效果。

解切肤之痛

在水发集团数据大屏前，顺着姬香莲的指引，经济导报记者在“到期刚兑情况”一栏，看到“未来7天、未来一个月、未来3个月、未来一年”等4个选项，点开未来7天中9月21日的选项柱，可以查到到期刚兑4.02亿元，涉及水发众兴等14家企业，每家企业的金融机构、还款本金、利息等信息一目了然。

“我们4000多个账户和银行打通，全闭环管理，资金实现了可视、可控、可追溯。这不是面子问题，是解决了我们的切肤之痛。”7月27日，水发集团司库系统上线，对于该系统的上线，姬香莲深有感触。

对司库系统上线前遇到的实际困难，姬香莲用“弱势，没有抓手”来形容。她举例说，以前，常常会接到权属公司刚兑到期的求助，“这个时候离到期往往只有一两个小时。”如今，通过司库系统，可以提前预知风险，对大额刚兑提前知晓。司库系统的实时、高效，代替了传统人工管理的被动、脱节。

据她介绍，7月底水发集团成功实现了全级次1400家核算主体的账户、资金、票据、债务融资的动态可视、穿透监测、统筹配置，8月份上线了资金预算，建立了资金动态管控机制，加强资金预算的分析、监控和考核，强化刚性约束。

司库系统的另一个优势是拉通了集团各财务业务系统比如财务共享系统、税务管理系统、HR系统、OA审批系统、MDM系统、全面预算管理系统、阳光智采e平台等，解决了信息孤岛问题，实现业务、资金、财务一体化协同运作，提升财务风险管控力度和战略决策支持深度。防范风险提质增效

司库系统对国企高质量发展的意义何在?

“资金是企业的血液，是企业运营管理的核心。资金管理工作，对集团转型发展至关重要。”水发集团党委书记、董事长刘志国对经济导报记者说，“随着集团转型发展的加快推进，传统的财务资金管理模式已无法满足集团需求。建立规范高效的资金管理体系，实现资金管理的数字化、智能化、可视化，是集团保障发展、防范风险、提质增效的关键举措。”

“近年来，省属企业积极探索资金管控模式，资金管理效能和资金保障能力逐步增强，但仍存在资金集中度不够、运营效率不高、配置能力不强、风险防控措施不到位等问题。”谈及司库系统上马前省属企业资金管控中的问题，省国资委相关负责人透露。

相比水发集团，山东能源的司库系统上线更早一些，在7月12日，其司库管理系统(一期)上线。

“山东能源率先启动司库体系建设，司库管理系统(一期)经过3个月项目攻坚顺利上线，成功实现了对账户、票据、融资、供应链金融等金融资源的可视化管理，一期覆盖境内856家单位，搭建‘掌上司库’和‘PC司库’，直联57家银行，覆盖4228个银行账户，实现了全集团资金数据‘一个库’、资金信息‘一张网’，完成司库体系建设的阶段性目标。”山东能源党委书记、董事长李伟表示。

山东能源构建的“山东能源司库可视平台”，实现了银行账户、资金余额、交易流水、商业汇票、债务融资、担保授信、供应链金融等基础金融资源多维度、多视角的线上查阅和展示。

据了解，其司库一期覆盖境内全部856家单位，配置14624条用户权限，开发集成周边8个业务系统，设置13台前置机、部署3条网络专线，梳理5606个银行账户、打通57个银行直联通道、直联覆盖4228个银行账户，导入86万条票据信息、35万条融资明细。

年底前实现境内账户资金流动可视可控

“司库项目虽然取得阶段性成果，但后续建设任务仍然繁重，我们要抓住此次司库系统建设的契机，充分利用外部专家资源，做好各项制度流程梳理，解决好各类遗留问题。”对司库系统建设的未来，刘志国表示。

“2023年底前实现境内企业银行账户和资金流动的可视可控、对境外企业银行账户的统一管理；2024年底前实现所有银行账户和资金信息的可视可控，全面上线运行3功能完善的司库信息系统。”《关于省属企业司库体系建设的指导意见》提出。

司库体系是企业集团运用现代网络信息技术，以资金集中和信息集中为重点，以提高资金运营效率、降低资金成本、防控资金风险为目标，以服务战略、支撑业务、创造价值为导向，对企业资金等金融资源进行实时监控和统筹调度的现代企业治理机制。

根据要求，省属企业要普遍建立以资金集中和信息集中为重点、对企业资金等金融资源进行实时监控和统筹调度的司库管理体系，建成穿透可视、安全可靠的司库信息系统，对所有权属企业银行账户全面可视、资金流动全面可溯、归集资金全面可控，实现对资金等金融资源“看得见、管得住、调得动、用得好”。

值得一提的是，发挥司库管理效能，可实现资金实时监控和穿透监管，做到风险“早发现、早预警、早处置、早止损”，增强资金风险防范能力，筑牢资金管理安全防线。通过建立财务资金数据集中管控平台，全流程跟踪监测资金流向，可以精确匹配业务合同流和财务信息流，全面实现财务管理精益化、集约化、智能化、业财一体化。

经济导报记者注意到，上述意见还制定了省属企业司库体系建设标准。